（二）五险缴纳比例
以北京为例，2025 年五险的缴纳比例如下：
险种 | 个人缴纳比例 | 单位缴纳比例 |
:-----------|:-------------|:-------------|
养老保险 | 8% | 16% |
医疗保险 | 2% + 3 元 | 9.8% |
失业保险 | 0.5% | 0.5% |
工伤保险 | - | 0.4% |
生育保险 | - | 0.8% |
（三）计算公式
社保缴纳金额 = 缴费基数 × 缴费比例。
（四）案例分析
假设某公司员工小李 2025 年的工资情况如下：
- 税前工资 ：15,000 元 / 月
- 缴费基数 ：15,000 元（在上下限范围内）
社保计算 ：
- 养老保险 ：个人缴纳 15,000 × 8% = 1,200 元，单位缴纳 15,000 × 16% = 2,400 元。
- 医疗保险 ：个人缴纳 15,000 × 2% + 3 元 = 303 元，单位缴纳 15,000 × 9.8% = 1,470 元。
- 失业保险 ：个人缴纳 15,000 × 0.5% = 75 元，单位缴纳 15,000 × 0.5% = 75 元。
- 工伤保险 ：单位缴纳 15,000 × 0.4% = 60 元，个人无需缴纳。
- 生育保险 ：单位缴纳 15,000 × 0.8% = 120 元，个人无需缴纳。
公积金计算 ：假设单位和个人公积金缴费比例均为 12%。
- 个人缴纳 ：15,000 × 12% = 1,800 元。
- 单位缴纳 ：15,000 × 12% = 1,800 元。
三、相关知识讲解问答
（一）问：如何查询个人社保缴费记录？
答：可以通过以下几种方式查询个人社保缴费记录：线上查询，如登录国家社会保险公共服务平台、地方社保官方网站或 APP、微信、支付宝等，输入个人信息即可查询；线下查询，携带身份证或社保卡，前往当地社保经办机构窗口查询，或在社保局的自助查询机上查询；电话查询，拨打社保服务热线：12333，按语音提示操作或转人工服务查询。
（二）问：社保缴费基数是如何确定的？
答：社保缴费基数是根据参保人上一年度的月平均工资确定的。如果参保人上一年度月平均工资低于当地规定的最低缴费基数，则按照最低缴费基数缴纳；如果高于当地规定的最高缴费基数，则按照最高缴费基数缴纳。
（三）问：社保缴费比例是否会调整？
答：社保缴费比例可能会根据国家政策和地方实际情况进行调整。例如，2025 年部分地区可能会根据经济发展状况和社保基金收支情况，对社保缴费比例进行适当调整，以确保社保制度的可持续性。
（四）问：单位和个人缴纳的五险一金金额有什么区别？
答：单位和个人缴纳的五险一金金额主要区别在于缴纳比例和缴纳项目。一般来说，单位缴纳的比例较高，且需要缴纳所有五险一金项目；个人缴纳的比例较低，且部分地区个人不需缴纳工伤保险和生育保险。具体金额的计算公式为：缴纳金额 = 缴费基数 × 缴费比例。
（五）问：如何确保五险一金查询信息的准确性？
答：为确保五险一金查询信息的准确性，建议通过官方渠道进行查询，如国家社会保险公共服务平台、地方社保官方网站、官方 APP 等。同时，在查询过程中，仔细核对输入的个人信息，确保信息的完整性和准确性。如发现查询信息有误，应及时与当地社保经办机构联系，进行核实和更正。
（六）问：五险一金的缴纳对个人有什么影响？
答：五险一金的缴纳对个人有多方面的影响。首先，它为个人提供了养老、医疗、失业、工伤、生育等方面的保障，有助于提高个人的生活质量和安全感。其次，五险一金的缴纳情况也会影响个人的购房、购车、子女教育等资格和待遇。此外，个人缴纳的五险一金部分会在一定程度上减少个人的可支配收入，但同时也为个人积累了未来的保障资金。
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